¿Qué es un ITIN y cómo se obtiene?
El ITIN es un número de impuestos, no un permiso de trabajo ni una identificación. Esto es lo que hace, quién lo necesita, cómo solicitarlo con el Formulario W-7 sin enviar tu pasaporte por correo, y qué créditos fiscales quedan fuera de alcance sin un SSN.
Olga Burninova
Fundadora y CEO, YPA-FINANCE
El ITIN es un número de nueve dígitos que el IRS emite a personas que deben declarar impuestos en EE. UU. pero no pueden obtener un número de Seguro Social. Siempre empieza con 9. No autoriza a trabajar, no cambia el estatus migratorio y no da derecho al EITC. Se solicita con el Formulario W-7, normalmente junto con la declaración, y el IRS pide contar con 7 semanas, o de 9 a 11 durante la temporada de impuestos.
Un ITIN es un número para procesar impuestos. Ese es todo su trabajo, y entender esa frase ahorra mucha confusión después. Lo emite el IRS a personas que tienen que tratar con el sistema tributario estadounidense pero no pueden obtener un número de Seguro Social. No es un permiso de trabajo, no es estatus migratorio y no es una identificación.
También es, para millones de personas, el número que finalmente hace alcanzable el resto del sistema financiero. En el año fiscal 2022 se presentaron casi 3.8 millones de declaraciones que incluían al menos un ITIN, y entre 2017 y 2022 esas declaraciones pagaron al menos 12 mil millones de dólares en impuesto sobre la renta (Taxpayer Advocate Service). Son hogares que declaran, pagan y construyen un historial.
Qué es realmente un ITIN
ITIN son las siglas de Individual Taxpayer Identification Number. Tiene nueve dígitos, con el mismo formato que un número de Seguro Social, y siempre empieza con el número 9.
El IRS lo emite a quienes necesitan un número de contribuyente estadounidense pero no califican para un SSN. La elegibilidad para un ITIN no depende del estatus migratorio: pueden tenerlo residentes, no residentes y sus cónyuges y dependientes (IRS).
Qué no es un ITIN
Aquí vive casi toda la ansiedad, así que conviene ser claro. Según el IRS, un ITIN no:
El ITIN existe para que el IRS pueda procesar tu declaración. Todo lo demás que abre, y sí abre puertas, ocurre porque otras instituciones deciden aceptarlo, no porque el ITIN lo conceda.
Quién lo necesita
En general necesitas un ITIN si tienes una obligación tributaria en EE. UU. y no puedes obtener un SSN. En la práctica suele ser una de estas situaciones:
Si calificas para un SSN, no necesitas un ITIN y no deberías solicitarlo. Solicita el SSN.
Cómo solicitarlo, paso a paso
Paso 1: llena el Formulario W-7. Es la solicitud del número individual de identificación del contribuyente. Pregunta por qué necesitas el número, tu nombre exactamente como aparece en tus documentos de identidad, tu domicilio en el extranjero y tu domicilio en EE. UU.
Paso 2: adjunta tu declaración federal. En la mayoría de los casos el W-7 va en el mismo sobre que la declaración que respalda. No los envíes por separado. Hay excepciones para quienes solicitan bajo un tratado o por retención de terceros, y están listadas en las instrucciones del W-7.
Paso 3: comprueba identidad y estatus extranjero. Un pasaporte válido y vigente es el único documento que prueba ambas cosas por sí solo, y con el original o una copia certificada por la agencia emisora no necesitas nada más. (Una excepción: para ciertos dependientes, un pasaporte sin fecha de entrada a EE. UU. no se acepta por sí solo.) Sin pasaporte debes presentar al menos dos documentos de la lista del IRS, como una identificación nacional, una licencia de conducir extranjera, un acta de nacimiento o una visa, y al menos uno debe llevar tu fotografía.
Paso 4: elige cómo enviarlo. Tienes cuatro rutas, y la diferencia importa mucho:
Paso 5: espera. El IRS pide contar con 7 semanas para una respuesta, y advierte que puede tardar de 9 a 11 semanas si presentas durante la temporada de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o desde el extranjero (IRS). Solicita fuera de esos meses si tus circunstancias lo permiten.
Los ITIN expiran, y esto toma a la gente por sorpresa
Un ITIN que no se incluye en una declaración federal al menos una vez en tres años fiscales consecutivos expira el 31 de diciembre de ese tercer año. También expiran los emitidos hace mucho bajo reglas antiguas que nunca se renovaron.
Un ITIN vencido no desaparece de tu vida: reaparece en el peor momento. Tu declaración se procesa con retrasos y los créditos que dependen de un número válido pueden negarse o retenerse. Si llevas años sin declarar, renueva antes de presentar, no después de que llegue la carta.
Qué te permite hacer un ITIN en la práctica
Formalmente el ITIN es solo un número fiscal. En la práctica suele ser el primer número estadounidense que tiene un recién llegado, y buena parte del sistema financiero trabaja con él:
Los créditos: qué cambia sin un SSN
Esta es la parte que le cuesta dinero real a los hogares con ITIN, así que conviene saberlo de antemano:
| Crédito | ¿Disponible con ITIN? | Condición |
|---|---|---|
| Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) | No | Tú, tu cónyuge y cada hijo calificado necesitan SSN |
| Crédito Tributario por Hijos (CTC) | No | El hijo calificado debe tener SSN |
| Crédito por Otros Dependientes (ODC) | Sí | El dependiente necesita SSN, ITIN o ATIN antes de la fecha límite |
Si después un familiar recibe un SSN, puede valer la pena revisar si procede una declaración enmendada de un año todavía abierto. Esa es una pregunta para un preparador calificado, no para un artículo.
Errores comunes que conviene evitar
Preguntas frecuentes
¿Puedo obtener un ITIN sin presentar una declaración?
Normalmente no. El W-7 se presenta junto con la declaración federal que respalda. Hay excepciones específicas, casi todas relacionadas con tratados, retención de terceros o reporte de intereses hipotecarios, y están en las instrucciones del Formulario W-7.
¿Solicitar un ITIN me pone en riesgo migratorio?
El ITIN es un número fiscal y no otorga, cambia ni registra estatus migratorio. Lo tienen personas en situaciones muy diversas. Si tu caso es complejo, habla con un abogado de inmigración antes de presentar, no con un preparador de impuestos.
¿Cuánto tarda un ITIN?
Cuenta con 7 semanas para que el IRS te notifique, o de 9 a 11 semanas si solicitas entre el 15 de enero y el 30 de abril o desde el extranjero.
¿Puedo abrir una cuenta bancaria con un ITIN?
Con frecuencia sí. Los bancos deben identificarte según reglas federales, pero para una persona no estadounidense esas reglas permiten un número de pasaporte, una tarjeta de identificación de extranjero u otro documento oficial con fotografía en lugar del SSN. Muchos bancos aceptan el ITIN como parte de ese paquete.
¿Puedo construir crédito con un ITIN?
Sí, de forma indirecta. El ITIN por sí mismo no crea un expediente de crédito; lo crea una cuenta que reporta a los burós. Algunos emisores y cooperativas abren cuentas a titulares de ITIN, y cuando los pagos se reportan, el expediente empieza.
¿Qué pasa si mi ITIN expira?
Lo renuevas presentando un nuevo Formulario W-7 marcado como renovación, con tus documentos de identidad. Renueva antes de declarar para que tu declaración no se retrase y no te nieguen créditos.
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Escrito y revisado por Olga Burninova, Fundadora y CEO, YPA-FINANCE. Última revisión: .
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