Tu primera declaración de impuestos en EE. UU. como inmigrante
La primera declaración paraliza a muchos recién llegados porque los formularios dan por supuesto que ya conoces tu categoría. Así se determina si eres residente a efectos fiscales, qué formulario implica eso y dónde conseguir ayuda gratuita.
Olga Burninova
Fundadora y CEO, YPA-FINANCE
La ley fiscal estadounidense clasifica a las personas en residentes y no residentes, no en ciudadanos y extranjeros. Determina cuál eres con la prueba de presencia sustancial (31 días este año y 183 en tres años, ponderados) y luego presenta el Formulario 1040 como residente o el 1040-NR como no residente. Puedes declarar con un ITIN, pero el EITC y el Crédito Tributario por Hijos exigen un SSN.
La primera declaración de impuestos en Estados Unidos es donde muchos recién llegados se quedan bloqueados. Los formularios dan por supuesto que ya sabes a qué categoría perteneces, y la categoría no es la que uno imaginaría: a efectos fiscales, EE. UU. no divide a las personas entre ciudadanos y extranjeros, sino entre residentes y no residentes. Alguien con una visa temporal puede ser residente a efectos fiscales y a la vez no residente a efectos migratorios.
Acierta con esa clasificación y casi todo lo demás se ordena solo.
Paso 1: determina si eres residente a efectos fiscales
Eres residente a efectos fiscales si tienes green card o si cumples la prueba de presencia sustancial. La prueba tiene dos partes y debes cumplir ambas (IRS):
Un ejemplo. Estuviste 150 días este año, 150 el año pasado y 150 el anterior. Eso es 150 + 50 + 25 = 225. Más de 183, así que eres residente a efectos fiscales.
Algunas personas no cuentan sus días. Los estudiantes con visa F, J, M o Q y los profesores o aprendices con visa J o Q son personas exentas durante un número limitado de años, lo que significa que sus días de presencia se excluyen de la prueba. Por lo general deben presentar el Formulario 8843 para reclamar esa condición, incluso en un año sin ingresos.
Paso 2: la clasificación decide el formulario
Presentar el formulario equivocado es uno de los errores más comunes de los recién llegados, y conviene corregirlo en vez de ignorarlo, porque cambia lo que debes y lo que puedes reclamar.
Paso 3: consigue un número de contribuyente
No puedes declarar sin uno. Si calificas para un número de Seguro Social, úsalo. Si no, necesitas un ITIN, y la solicitud (Formulario W-7) se presenta normalmente junto con la propia declaración, no antes. Cuenta con 7 semanas para que el IRS responda, o de 9 a 11 durante la temporada de impuestos. El proceso completo está en qué es un ITIN y cómo se obtiene.
Paso 4: reúne los documentos
La mayoría de las primeras declaraciones necesitan menos papeleo del que la gente teme:
Los empleadores deben enviar los W-2 antes del 31 de enero. Si uno no llega, la primera llamada es al empleador y la segunda al IRS.
Paso 5: conoce qué créditos permite tu número
Aquí es donde las familias pierden más dinero sin darse cuenta. Dos de los créditos fiscales más grandes están cerrados a quienes declaran con ITIN:
| Crédito | ¿Disponible con ITIN? | Regla |
|---|---|---|
| Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) | No | Tú, tu cónyuge y cada hijo calificado necesitan un SSN emitido antes de la fecha límite |
| Crédito Tributario por Hijos (CTC) | No | El hijo calificado debe tener SSN |
| Crédito por Otros Dependientes (ODC) | Sí | El dependiente necesita SSN, ITIN o ATIN antes de la fecha límite |
| American Opportunity / Lifetime Learning | Sí | Tú y el estudiante necesitan un TIN (SSN, ITIN o ATIN) emitido antes de la fecha límite, incluidas las prórrogas. Quienes declaran como no residentes por lo general no pueden reclamarlos |
Si después alguien del hogar recibe un SSN, pregunta a un preparador calificado si tiene sentido una declaración enmendada de un año todavía abierto.
Paso 6: presenta, y hazlo gratis si puedes
La fecha límite para la mayoría de las declaraciones individuales es el 15 de abril. Si no llegas, una prórroga te da más tiempo para presentar, pero no para pagar: el impuesto que debas sigue venciendo en abril.
La ayuda gratuita es realmente gratuita y realmente buena:
Los preparadores de pago que anuncian "reembolsos instantáneos" suelen estar vendiendo un préstamo contra tu reembolso. El reembolso ya viene en camino. Pagar por adelantarlo sale caro.
Por qué vale la pena declarar aunque no debas nada
Los recién llegados suelen suponer que un ingreso pequeño hace inútil declarar. Tres razones por las que no lo es:
Errores que evitar en una primera declaración
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar impuestos en EE. UU. si no soy ciudadano?
Si tienes ingresos de fuente estadounidense o cumples la prueba de presencia sustancial, por lo general sí. Lo que determina la obligación no es el estatus migratorio, sino la presencia y los ingresos.
¿Puedo declarar impuestos sin número de Seguro Social?
Sí. Solicita un ITIN con el Formulario W-7 y preséntalo junto con tu declaración.
¿Cuál es la diferencia entre el Formulario 1040 y el 1040-NR?
El 1040 es para personas que son residentes a efectos fiscales y cubre los ingresos mundiales. El 1040-NR es para no residentes y cubre solo los ingresos de fuente estadounidense.
¿Puedo recibir un reembolso con un ITIN?
Sí. Si te retuvieron más impuesto del que debes, declarar es la forma de reclamar la diferencia, tanto con SSN como con ITIN.
¿La ayuda fiscal gratuita es realmente gratis?
Sí. VITA y TCE son programas patrocinados por el IRS con voluntarios certificados, y IRS Free File ofrece software gratuito por debajo de un umbral de ingresos.
¿Qué pasa si me paso de la fecha límite de abril?
Presenta en cuanto puedas. Las multas por presentar tarde suelen ser mayores que las multas por pagar tarde, así que declarar rápido limita el daño incluso si no puedes pagar todo de inmediato.
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