Sua primeira declaração de imposto nos EUA como imigrante
A primeira declaração trava muitos recém-chegados porque os formulários presumem que você já sabe a sua categoria. Como descobrir se você é residente para fins fiscais, qual formulário isso implica e onde conseguir ajuda gratuita.
Olga Burninova
Fundadora e CEO, YPA-FINANCE
A lei tributária americana separa as pessoas em residentes e não residentes, não em cidadãos e estrangeiros. Descubra sua categoria com o teste de presença substancial (31 dias neste ano e 183 dias em três anos, ponderados) e então entregue o Formulário 1040 como residente ou o 1040-NR como não residente. Dá para declarar com ITIN, mas o EITC e o Crédito Tributário por Filhos exigem SSN.
A primeira declaração de imposto nos Estados Unidos é onde muitos recém-chegados travam. Os formulários presumem que você já sabe a que categoria pertence, e a categoria não é a que se imaginaria: para fins fiscais, os EUA não separam as pessoas entre cidadãos e estrangeiros, e sim entre residentes e não residentes. Alguém com visto temporário pode perfeitamente ser residente para fins fiscais enquanto é não residente para fins de imigração.
Acerte essa classificação e quase todo o resto se encaixa.
Passo 1: descubra se você é residente para fins fiscais
Você é residente para fins fiscais se tem green card ou se cumpre o teste de presença substancial. O teste tem duas partes, e é preciso atender às duas (IRS):
Um exemplo. Você ficou 150 dias nos EUA neste ano, 150 no ano passado e 150 no anterior. Isso dá 150 + 50 + 25 = 225. Acima de 183, então você é residente para fins fiscais.
Algumas pessoas não contam os dias. Estudantes com visto F, J, M ou Q e professores ou estagiários com visto J ou Q são pessoas isentas por um número limitado de anos, o que exclui os dias de presença do teste. Em geral precisam entregar o Formulário 8843 para reivindicar essa condição, mesmo num ano sem renda.
Passo 2: a classificação define o formulário
Entregar o formulário errado é um dos erros mais comuns de recém-chegados, e vale corrigir em vez de ignorar, porque muda o que você deve e o que pode reivindicar.
Passo 3: consiga um número de contribuinte
Não dá para declarar sem um. Se você tem direito a um número de Seguro Social, use-o. Se não, precisa de um ITIN, e o pedido (Formulário W-7) normalmente é entregue junto com a própria declaração, não antes. Conte 7 semanas para a resposta do IRS, ou de 9 a 11 na temporada. O processo completo está em o que é o ITIN e como consegui-lo.
Passo 4: junte os documentos
A maioria das primeiras declarações precisa de menos papelada do que se teme:
Empregadores devem enviar os W-2 até 31 de janeiro. Se algum não chegar, o primeiro telefonema é para o empregador e o segundo para o IRS.
Passo 5: saiba quais créditos o seu número permite
É aqui que as famílias perdem mais dinheiro sem perceber. Dois dos maiores créditos tributários americanos estão fechados para quem declara com ITIN:
| Crédito | Disponível com ITIN? | Regra |
|---|---|---|
| Crédito de Imposto sobre a Renda do Trabalho (EITC) | Não | Você, seu cônjuge e cada filho qualificado precisam de SSN emitido até o prazo |
| Crédito Tributário por Filhos (CTC) | Não | O filho qualificado precisa ter SSN |
| Crédito por Outros Dependentes (ODC) | Sim | O dependente precisa de SSN, ITIN ou ATIN até o prazo |
| American Opportunity / Lifetime Learning | Sim | Você e o estudante precisam cada um de um TIN (SSN, ITIN ou ATIN) emitido até o prazo de entrega, incluindo prorrogações. Quem declara como não residente em geral não pode reivindicá-los |
Se depois alguém da casa receber um SSN, pergunte a um preparador qualificado se faz sentido uma declaração retificadora de um ano ainda aberto.
Passo 6: entregue, e de graça se possível
O prazo para a maioria das declarações individuais é 15 de abril. Se não der para cumprir, a prorrogação dá mais tempo para entregar, mas não para pagar: o imposto devido continua vencendo em abril.
A ajuda gratuita é realmente gratuita e realmente boa:
Preparadores pagos que anunciam "restituição imediata" costumam estar vendendo um empréstimo contra a sua restituição. A restituição já está a caminho. Pagar para recebê-la antes sai caro.
Por que vale declarar mesmo sem dever nada
Recém-chegados costumam supor que renda pequena torna a declaração inútil. Três razões para o contrário:
Erros a evitar numa primeira declaração
Perguntas frequentes
Preciso declarar imposto nos EUA se não sou cidadão?
Se você tem renda de fonte americana ou cumpre o teste de presença substancial, em geral sim. Não é o status migratório que determina a obrigação, e sim a presença e a renda.
Dá para declarar sem número de Seguro Social?
Sim. Peça um ITIN com o Formulário W-7 e entregue junto com a sua declaração.
Qual a diferença entre o Formulário 1040 e o 1040-NR?
O 1040 é para quem é residente para fins fiscais e cobre renda mundial. O 1040-NR é para não residentes e cobre apenas renda de fonte americana.
Consigo restituição com ITIN?
Sim. Se retiveram do seu salário mais imposto do que você deve, declarar é como pedir a diferença de volta, tanto com SSN quanto com ITIN.
A ajuda fiscal gratuita é mesmo grátis?
Sim. VITA e TCE são programas patrocinados pelo IRS com voluntários certificados, e o IRS Free File oferece software gratuito abaixo de um limite de renda.
O que acontece se eu perder o prazo de abril?
Entregue assim que puder. As multas por entrega em atraso costumam ser maiores que as multas por pagamento em atraso, então entregar rápido limita o estrago mesmo que você não consiga pagar tudo de imediato.
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Escrito e revisado por Olga Burninova, Fundadora e CEO, YPA-FINANCE. Última revisão: .
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