Первая налоговая декларация в США для иммигранта

Первая налоговая декларация в США — то место, где многие новоприбывшие замирают. Формы исходят из того, что вы уже знаете свою категорию, а категория оказывается не той, о которой можно подумать: для налоговых целей США делят людей не на граждан и иностранцев, а на резидентов и нерезидентов. Человек с временной визой вполне может быть налоговым резидентом, оставаясь нерезидентом с точки зрения иммиграции.

Правильно определите эту категорию, и почти всё остальное выстроится само.

Шаг 1: определите, резидент ли вы для налоговых целей

Вы налоговый резидент, если у вас грин-карта или если вы проходите тест существенного присутствия. У теста две части, и выполнить нужно обе (IRS):

Пример. Вы были в США 150 дней в этом году, 150 в прошлом и 150 в позапрошлом. Это 150 + 50 + 25 = 225. Больше 183, значит вы налоговый резидент.

Некоторые люди дни вообще не считают. Студенты с визами F, J, M или Q и преподаватели или стажёры с визами J или Q считаются освобождёнными лицами в течение ограниченного числа лет: их дни присутствия из теста исключаются. Как правило, для подтверждения этого статуса нужно подать форму 8843, даже в год без дохода.

Шаг 2: категория определяет форму

Подача не той формы — одна из самых частых ошибок новоприбывших, и её лучше исправить, а не игнорировать: от неё зависит и сумма к уплате, и то, что вы можете заявить.

Шаг 3: получите номер налогоплательщика

Без него подать нельзя. Если вы имеете право на номер социального страхования, используйте его. Если нет, нужен ITIN, и заявление (форма W-7) обычно подаётся вместе с самой декларацией, а не заранее. Рассчитывайте на 7 недель до ответа IRS или на 9–11 недель в сезон подачи. Весь процесс описан в статье что такое ITIN и как его получить.

Шаг 4: соберите документы

Большинству первых деклараций нужно меньше бумаг, чем принято бояться:

Работодатели обязаны выслать W-2 до 31 января. Если форма не пришла, сначала звоните работодателю, потом в IRS.

Шаг 5: узнайте, какие вычеты допускает ваш номер

Именно здесь семьи теряют больше всего денег, сами того не замечая. Два крупнейших налоговых вычета закрыты для тех, кто подаёт с ITIN:

Если позже кто-то из семьи получит SSN, спросите квалифицированного специалиста, имеет ли смысл уточнённая декларация за ещё не закрытый год.

Шаг 6: подайте, и по возможности бесплатно

Срок подачи для большинства индивидуальных деклараций — 15 апреля. Если вы не успеваете, продление даёт больше времени на подачу, но не на оплату: налог к уплате всё равно должен быть внесён в апреле.

Бесплатная помощь действительно бесплатна и действительно хороша:

Платные составители, рекламирующие «мгновенный возврат», обычно продают заём под ваш будущий возврат. Возврат и так придёт. Платить за то, чтобы получить его раньше, дорого.

Почему подавать стоит, даже если вы ничего не должны

Новоприбывшие часто думают, что при небольшом доходе подавать бессмысленно. Три причины, почему это не так:

Ошибки, которых стоит избежать в первой декларации

Частые вопросы

Нужно ли подавать декларацию в США, если я не гражданин?

Если у вас есть доход из источников в США или вы проходите тест существенного присутствия, как правило да. Обязанность определяется не иммиграционным статусом, а присутствием и доходом.

Можно ли подать декларацию без номера социального страхования?

Да. Подайте заявление на ITIN по форме W-7 вместе с декларацией.

В чём разница между формой 1040 и 1040-NR?

1040 — для налоговых резидентов, она охватывает мировой доход. 1040-NR — для нерезидентов, она охватывает только доход из источников в США.

Можно ли получить возврат с ITIN?

Да. Если из зарплаты удержали больше, чем вы должны, подача декларации — это способ вернуть разницу, и с SSN, и с ITIN.

Бесплатная налоговая помощь действительно бесплатна?

Да. VITA и TCE — программы под эгидой IRS с сертифицированными волонтёрами, а IRS Free File даёт бесплатное ПО при доходе ниже порога.

Что будет, если я пропущу срок в апреле?

Подайте как можно скорее. Штрафы за позднюю подачу обычно больше штрафов за позднюю оплату, поэтому быстрая подача ограничивает ущерб, даже если заплатить всю сумму сразу не получается.