Czym jest ITIN i jak go zdobyć?

ITIN to numer do przetwarzania podatków. Na tym polega całe jego zadanie, a zrozumienie tego jednego zdania oszczędza później wielu nieporozumień. Wydaje go IRS osobom, które muszą mieć do czynienia z amerykańskim systemem podatkowym, ale nie mogą uzyskać numeru ubezpieczenia społecznego. To nie pozwolenie na pracę, nie status imigracyjny i nie dowód tożsamości.

Jednocześnie dla milionów ludzi to właśnie ten numer sprawia, że reszta systemu finansowego staje się wreszcie osiągalna. W roku podatkowym 2022 złożono prawie 3,8 miliona zeznań zawierających co najmniej jeden ITIN, a w latach 2017-2022 z tych zeznań zapłacono co najmniej 12 miliardów dolarów podatku dochodowego (Taxpayer Advocate Service). To gospodarstwa domowe, które składają, płacą i budują historię.

Czym ITIN jest naprawdę

ITIN to skrót od Individual Taxpayer Identification Number. Ma dziewięć cyfr, zapisuje się go tak samo jak numer ubezpieczenia społecznego i zawsze zaczyna się od cyfry 9.

IRS wydaje go osobom, które potrzebują amerykańskiego numeru podatnika, ale nie mają prawa do SSN. Prawo do ITIN nie zależy od statusu imigracyjnego: mogą go mieć rezydenci podatkowi, nierezydenci oraz ich małżonkowie i osoby na utrzymaniu (IRS).

Czym ITIN nie jest

Tutaj mieszka niemal cały niepokój, więc powiedzmy wprost. Według IRS ITIN nie:

ITIN istnieje po to, żeby IRS mógł przetworzyć twoje zeznanie. Wszystko inne, co otwiera, a naprawdę otwiera pewne drzwi, dzieje się dlatego, że inne instytucje decydują się go akceptować, a nie dlatego, że ITIN to nadaje.

Kto go potrzebuje

Zasadniczo potrzebujesz ITIN, jeśli masz w USA obowiązek złożenia zeznania lub informacji, a nie możesz dostać SSN. W praktyce zwykle chodzi o jedną z tych sytuacji:

Jeśli masz prawo do SSN, nie potrzebujesz ITIN i nie powinieneś o niego występować. Złóż wniosek o SSN.

Jak złożyć wniosek, krok po kroku

Krok 1: wypełnij formularz W-7. To wniosek o indywidualny numer identyfikacyjny podatnika. Pyta, po co ci ten numer, o twoje imię i nazwisko dokładnie tak, jak widnieją w dokumentach tożsamości, o adres zagraniczny i adres w USA.

Krok 2: dołącz zeznanie federalne. W większości przypadków W-7 idzie w tej samej kopercie co zeznanie, które wspiera. Nie wysyłaj ich osobno. Wyjątki dotyczą osób składających wniosek na podstawie umowy podatkowej albo z powodu poboru przez podmiot trzeci i są wymienione w instrukcji do W-7.

Krok 3: udowodnij tożsamość i status cudzoziemca. Ważny, nieprzeterminowany paszport to jedyny dokument, który samodzielnie potwierdza obie te rzeczy, a przy oryginale lub kopii poświadczonej przez organ wydający nie potrzebujesz niczego więcej. (Jeden wyjątek: w przypadku niektórych osób na utrzymaniu paszport bez daty wjazdu do USA nie jest przyjmowany samodzielnie.) Bez paszportu trzeba złożyć co najmniej dwa dokumenty z listy IRS, na przykład krajowy dowód tożsamości, zagraniczne prawo jazdy, akt urodzenia albo wizę, przy czym co najmniej jeden musi zawierać twoje zdjęcie.

Krok 4: wybierz sposób złożenia. Masz cztery drogi, a różnica między nimi jest istotna:

Krok 5: czekaj. IRS prosi o doliczenie 7 tygodni na decyzję i ostrzega, że może to potrwać 9 do 11 tygodni, jeśli składasz w sezonie rozliczeniowym (15 stycznia do 30 kwietnia) albo zza granicy (IRS). Jeśli okoliczności pozwalają, składaj poza tymi miesiącami.

ITIN wygasa, i to zaskakuje ludzi

ITIN, który nie znalazł się w federalnym zeznaniu przynajmniej raz w ciągu trzech kolejnych lat podatkowych, wygasa 31 grudnia tego trzeciego roku. Wygasają też numery wydane dawno temu na starych zasadach i nigdy nieodnowione.

Wygasły ITIN nie znika z twojego życia, tylko wraca w najgorszym momencie: zeznanie jest przetwarzane z opóźnieniem, a ulgi zależne od ważnego numeru mogą zostać odrzucone albo wstrzymane. Jeśli od kilku lat nie składasz zeznań, odnów numer przed złożeniem, a nie po otrzymaniu pisma.

Co ITIN daje w praktyce

Formalnie ITIN to tylko numer podatkowy. W praktyce bywa pierwszym amerykańskim numerem osoby, która niedawno przyjechała, i spora część systemu finansowego z nim pracuje:

Ulgi: co się zmienia bez SSN

To ta część, która kosztuje gospodarstwa z ITIN realne pieniądze, więc lepiej wiedzieć wcześniej:

Jeśli ktoś z rodziny dostanie później SSN, warto sprawdzić, czy ma sens korekta zeznania za wciąż otwarty rok. To pytanie do wykwalifikowanego doradcy, nie do artykułu.

Częste błędy, których warto uniknąć

Częste pytania

Czy mogę dostać ITIN bez składania zeznania?

Zwykle nie. W-7 składa się razem z federalnym zeznaniem, które wspiera. Istnieją konkretne wyjątki, dotyczące głównie umów podatkowych, poboru przez podmiot trzeci albo raportowania odsetek hipotecznych, i są wymienione w instrukcji do formularza W-7.

Czy wnioskowanie o ITIN wiąże się z ryzykiem imigracyjnym?

ITIN to numer podatkowy, który nie nadaje, nie zmienia ani nie rejestruje statusu imigracyjnego. Mają go osoby w bardzo różnych sytuacjach. Jeśli twoja sprawa jest złożona, porozmawiaj z prawnikiem imigracyjnym przed złożeniem, a nie z doradcą podatkowym.

Ile trwa uzyskanie ITIN?

Licz 7 tygodni do powiadomienia z IRS albo 9 do 11 tygodni, jeśli składasz między 15 stycznia a 30 kwietnia lub zza granicy.

Czy mogę otworzyć konto bankowe z ITIN?

Często tak. Bank musi cię zidentyfikować zgodnie z przepisami federalnymi, ale dla osoby niebędącej Amerykaninem przepisy te dopuszczają numer paszportu, kartę identyfikacyjną cudzoziemca albo inny rządowy dokument ze zdjęciem zamiast SSN. Wiele banków przyjmuje ITIN jako część tego kompletu.

Czy mogę budować historię kredytową z ITIN?

Tak, pośrednio. Sam ITIN nie tworzy akt kredytowych, tworzy je konto raportujące do biur. Część wydawców i unii kredytowych otwiera konta posiadaczom ITIN, a gdy płatności zaczynają być raportowane, akta ruszają.

Co, jeśli mój ITIN wygaśnie?

Odnawiasz go, składając nowy formularz W-7 oznaczony jako odnowienie wraz z dokumentami tożsamości. Odnów przed złożeniem zeznania, żeby nie było opóźnień i odrzuconych ulg.