Pierwsze zeznanie podatkowe w USA (2026)

Pierwsze amerykańskie zeznanie podatkowe to miejsce, w którym wielu nowo przybyłych staje w miejscu. Formularze zakładają, że wiesz już, do jakiej kategorii należysz, a kategoria nie jest tą, o której można by pomyśleć: dla celów podatkowych USA nie dzielą ludzi na obywateli i cudzoziemców, tylko na rezydentów i nierezydentów. Osoba z wizą tymczasową może spokojnie być rezydentem podatkowym, będąc jednocześnie nierezydentem imigracyjnym.

Ustal poprawnie tę jedną klasyfikację, a niemal cała reszta ułoży się sama.

Krok 1: ustal, czy jesteś rezydentem podatkowym

Jesteś rezydentem podatkowym, jeśli masz zieloną kartę albo spełniasz test istotnej obecności. Test ma dwie części i trzeba spełnić obie (IRS):

byłeś fizycznie obecny w USA przez co najmniej 31 dni w bieżącym roku, oraz

przez co najmniej 183 dni w ciągu trzech lat, licząc wszystkie dni z tego roku, jedną trzecią dni z zeszłego roku i jedną szóstą dni z roku poprzedzającego.

Przykład. W tym roku byłeś w USA 150 dni, w zeszłym 150 i rok wcześniej 150. To daje 150 + 50 + 25 = 225. Powyżej 183, więc jesteś rezydentem podatkowym.

Niektóre osoby w ogóle nie liczą dni. Studenci na wizach F, J, M lub Q oraz nauczyciele i stażyści na wizach J lub Q są przez ograniczoną liczbę lat osobami zwolnionymi, co oznacza wyłączenie ich dni obecności z testu. Zwykle muszą złożyć formularz 8843, żeby wykazać ten status, nawet w roku bez dochodu.

Krok 2: klasyfikacja decyduje o formularzu

Rezydenci podatkowi składają formularz 1040, ten sam co obywatel USA, i wykazują dochód światowy.

Nierezydenci składają formularz 1040-NR i wykazują wyłącznie dochód ze źródeł amerykańskich.

Złożenie niewłaściwego formularza to jeden z najczęstszych błędów nowo przybyłych i lepiej go poprawić niż zignorować, bo zmienia zarówno to, ile jesteś winien, jak i to, o co możesz wnioskować.

Krok 3: zdobądź numer podatnika

Bez niego nie złożysz zeznania. Jeśli masz prawo do numeru ubezpieczenia społecznego, użyj go. Jeśli nie, potrzebujesz ITIN, a wniosek (formularz W-7) składa się zwykle razem z samym zeznaniem, a nie wcześniej. Licz 7 tygodni na odpowiedź IRS albo 9 do 11 w sezonie rozliczeniowym. Cały proces opisuje czym jest ITIN i jak go zdobyć.

Krok 4: zbierz dokumenty

Większość pierwszych zeznań wymaga mniej papierów, niż się ludzie obawiają:

Formularz W-2 od każdego pracodawcy, z wynagrodzeniem i pobraną zaliczką.

Formularz 1099 za pracę na kontrakcie, odsetki albo inny dochód.

Formularz 1095-A, jeśli kupowałeś ubezpieczenie zdrowotne przez giełdę.

Twój SSN albo ITIN, a także numery małżonka i osób na utrzymaniu.

Dane rachunku bankowego do zwrotu przelewem.

Zeszłoroczne zeznanie, jeśli je masz.

Pracodawcy muszą wysłać formularze W-2 do 31 stycznia. Jeśli któryś nie dotrze, najpierw dzwonisz do pracodawcy, a dopiero potem do IRS.

Krok 5: sprawdź, jakie ulgi dopuszcza twój numer

To tutaj rodziny tracą najwięcej pieniędzy, nawet o tym nie wiedząc. Dwie z największych amerykańskich ulg są zamknięte dla rozliczających się na ITIN:

Ulga	Dostępna z ITIN?	Zasada
Ulga na dochód z pracy (EITC)	Nie	Ty, małżonek i każde kwalifikujące się dziecko musicie mieć SSN wydany do terminu złożenia
Ulga na dzieci (CTC)	Nie	Kwalifikujące się dziecko musi mieć SSN
Ulga na inne osoby na utrzymaniu (ODC)	Tak	Osoba na utrzymaniu potrzebuje SSN, ITIN lub ATIN do terminu złożenia
American Opportunity / Lifetime Learning	Tak	Ty i student potrzebujecie numeru TIN (SSN, ITIN lub ATIN) wydanego do terminu złożenia zeznania wraz z przedłużeniami. Rozliczający się jako nierezydenci zwykle nie mogą z nich skorzystać

Jeśli ktoś z domowników dostanie później SSN, zapytaj wykwalifikowanego doradcę, czy ma sens korekta zeznania za wciąż otwarty rok.

Krok 6: złóż zeznanie, najlepiej za darmo

Termin dla większości zeznań indywidualnych to 15 kwietnia. Jeśli nie zdążysz, przedłużenie daje więcej czasu na złożenie, ale nie na zapłatę: należny podatek i tak jest wymagalny w kwietniu.

Bezpłatna pomoc jest naprawdę bezpłatna i naprawdę dobra:

VITA (Volunteer Income Tax Assistance) oferuje darmowe wypełnianie zeznań przez wolontariuszy certyfikowanych przez IRS, zasadniczo dla osób poniżej określonego progu dochodu, osób z niepełnosprawnościami i podatników ze słabą znajomością angielskiego. Wiele punktów ma wolontariuszy mówiących w kilku językach.

TCE (Tax Counseling for the Elderly) robi to samo z naciskiem na osoby po 60. roku życia.

IRS Free File udostępnia bezpłatne oprogramowanie do rozliczeń online poniżej progu dochodowego.

Płatni doradcy reklamujący „natychmiastowy zwrot" zwykle sprzedają pożyczkę pod twój zwrot. Zwrot i tak jest w drodze. Płacenie za to, żeby dostać go wcześniej, kosztuje.

Dlaczego warto się rozliczyć, nawet nie będąc nic winnym

Nowo przybyli często zakładają, że przy niewielkim dochodzie rozliczenie nie ma sensu. Trzy powody, dla których ma:

Może ci się należeć zwrot. Jeśli z pensji pobierano zaliczki, a twoje łączne zobowiązanie jest niskie, złożenie zeznania to sposób na odzyskanie różnicy. Brak złożenia oznacza, że pieniądze zostają w IRS.

Buduje udokumentowaną historię dochodu i pobytu. Ta historia przydaje się daleko poza podatkami: analiza kredytu hipotecznego zwykle wymaga dwóch lat zeznań, a niektóre procedury imigracyjne pytają o historię rozliczeń.

Utrzymuje ITIN przy życiu. ITIN nieużyty w zeznaniu przez trzy kolejne lata wygasa.

Błędy, których warto uniknąć przy pierwszym zeznaniu

Złożenie 1040 zamiast 1040-NR albo odwrotnie. Najpierw rozstrzygnij kwestię rezydencji.

Pominięcie formularza 8843 jako student zwolniony, nawet w roku bez dochodu.

Zapomnienie o kontach zagranicznych. Rezydenci podatkowi wykazują dochód światowy, a do zagranicznych rachunków bankowych powyżej pewnych sald mogą mieć zastosowanie odrębne obowiązki raportowe. Jeśli masz konta poza USA, zapytaj specjalistę.

Podanie adresu, który zaraz opuszczasz. Korespondencja z IRS jest powolna i papierowa.

Płacenie za zaliczkę na zwrot. To krótkoterminowa pożyczka z opłatą.

Częste pytania

Czy muszę rozliczać się w USA, jeśli nie jestem obywatelem?

Jeśli masz dochód ze źródeł amerykańskich albo spełniasz test istotnej obecności, zasadniczo tak. O obowiązku decyduje nie status imigracyjny, lecz obecność i dochód.

Czy mogę rozliczyć podatek bez numeru ubezpieczenia społecznego?

Tak. Złóż wniosek o ITIN na formularzu W-7 razem ze swoim zeznaniem.

Czym różni się formularz 1040 od 1040-NR?

Formularz 1040 jest dla rezydentów podatkowych i obejmuje dochód światowy. Formularz 1040-NR jest dla nierezydentów i obejmuje wyłącznie dochód ze źródeł amerykańskich.

Czy mogę dostać zwrot z ITIN?

Tak. Jeśli z twojej pensji pobrano więcej podatku, niż jesteś winien, złożenie zeznania jest sposobem na odzyskanie różnicy, zarówno z SSN, jak i z ITIN.

Czy bezpłatna pomoc podatkowa jest naprawdę darmowa?

Tak. VITA i TCE to programy wspierane przez IRS, prowadzone przez certyfikowanych wolontariuszy, a IRS Free File udostępnia darmowe oprogramowanie poniżej progu dochodowego.

Co, jeśli przegapię kwietniowy termin?

Złóż zeznanie jak najszybciej. Kary za spóźnione złożenie są zwykle wyższe niż kary za spóźnioną zapłatę, więc szybkie złożenie ogranicza szkody, nawet jeśli nie możesz od razu zapłacić całej kwoty.

YPA-FINANCE pomaga imigrantom i nowo przybyłym zrozumieć scoring kredytowy, budżet i spłatę długów w 13 językach, prostymi narzędziami, jasnym językiem i wsparciem, które jest ludzkie.

Download on the

App Store

GET IT ON

Google Play

Twoje pierwsze zeznanie podatkowe w USA jako imigrant