Votre première déclaration d'impôts aux États-Unis en tant qu'immigré

La première déclaration d'impôts américaine est l'endroit où beaucoup de nouveaux arrivants se figent. Les formulaires supposent que vous savez déjà à quelle catégorie vous appartenez, et cette catégorie n'est pas celle qu'on imagine : sur le plan fiscal, les États-Unis ne trient pas les gens entre citoyens et étrangers, mais entre résidents et non-résidents. Une personne titulaire d'un visa temporaire peut très bien être résidente au sens fiscal tout en étant non-résidente au sens de l'immigration.

Réglez cette seule classification et presque tout le reste suit.

Étape 1 : déterminez si vous êtes résident au sens fiscal

Vous êtes résident fiscal si vous détenez une carte verte, ou si vous remplissez le test de présence substantielle. Ce test comporte deux volets, tous deux obligatoires (IRS) :

Un exemple. Vous avez passé 150 jours aux États-Unis cette année, 150 l'an dernier et 150 l'année d'avant. Cela fait 150 + 50 + 25 = 225. Au-delà de 183, donc vous êtes résident au sens fiscal.

Certaines personnes ne comptent pas leurs jours du tout. Les étudiants en visa F, J, M ou Q et les enseignants ou stagiaires en visa J ou Q sont des personnes exemptées pendant un nombre limité d'années, ce qui exclut leurs jours de présence du test. Ils doivent généralement déposer le formulaire 8843 pour revendiquer ce statut, même une année sans revenu.

Étape 2 : la classification détermine le formulaire

Déposer le mauvais formulaire est l'une des erreurs les plus fréquentes des nouveaux arrivants, et mieux vaut la corriger que l'ignorer, car elle change ce que vous devez et ce que vous pouvez demander.

Étape 3 : obtenez un numéro de contribuable

Impossible de déclarer sans. Si vous êtes éligible à un numéro de sécurité sociale, utilisez-le. Sinon, il vous faut un ITIN, et la demande (formulaire W-7) se dépose normalement avec la déclaration elle-même, pas avant. Prévoyez 7 semaines pour la réponse de l'IRS, ou 9 à 11 en pleine saison fiscale. Le processus complet est décrit dans qu'est-ce que l'ITIN et comment l'obtenir.

Étape 4 : rassemblez les documents

La plupart des premières déclarations demandent moins de paperasse qu'on ne le craint :

Les employeurs doivent envoyer les W-2 avant le 31 janvier. Si l'un d'eux n'arrive pas, appelez d'abord l'employeur, ensuite l'IRS.

Étape 5 : sachez quels crédits votre numéro autorise

C'est là que les familles perdent le plus d'argent sans s'en rendre compte. Deux des plus grands crédits d'impôt américains sont fermés aux déclarants à l'ITIN :

Si un membre du foyer obtient plus tard un SSN, demandez à un préparateur qualifié si une déclaration rectificative a du sens pour une année encore ouverte.

Étape 6 : déposez, et gratuitement si possible

La date limite pour la plupart des déclarations individuelles est le 15 avril. Si vous ne pouvez pas tenir ce délai, une prorogation vous donne plus de temps pour déposer, mais pas pour payer : l'impôt dû reste exigible en avril.

L'aide gratuite est réellement gratuite et réellement bonne :

Les préparateurs payants qui promettent un « remboursement immédiat » vendent en général un prêt gagé sur votre remboursement. Le remboursement arrivera de toute façon. Payer pour l'obtenir plus tôt coûte cher.

Pourquoi déclarer vaut le coup même si vous ne devez rien

Les nouveaux arrivants supposent souvent qu'un revenu modeste rend la déclaration inutile. Trois raisons du contraire :

Erreurs à éviter pour une première déclaration

Questions fréquentes

Dois-je déclarer aux États-Unis si je ne suis pas citoyen ?

Si vous avez des revenus de source américaine ou remplissez le test de présence substantielle, en général oui. Ce n'est pas le statut migratoire qui détermine l'obligation, mais la présence et les revenus.

Puis-je déclarer sans numéro de sécurité sociale ?

Oui. Demandez un ITIN avec le formulaire W-7 et déposez-le avec votre déclaration.

Quelle différence entre le formulaire 1040 et le 1040-NR ?

Le 1040 s'adresse aux résidents fiscaux et couvre les revenus mondiaux. Le 1040-NR s'adresse aux non-résidents et couvre uniquement les revenus de source américaine.

Puis-je obtenir un remboursement avec un ITIN ?

Oui. Si l'impôt retenu sur votre paie dépasse ce que vous devez, la déclaration est le moyen de réclamer la différence, que vous déclariez avec un SSN ou un ITIN.

L'aide fiscale gratuite est-elle vraiment gratuite ?

Oui. VITA et TCE sont des programmes soutenus par l'IRS et animés par des bénévoles certifiés, et IRS Free File propose un logiciel gratuit sous un plafond de revenus.

Que se passe-t-il si je rate la date limite d'avril ?

Déposez dès que possible. Les pénalités de dépôt tardif sont généralement supérieures aux pénalités de paiement tardif : déposer vite limite les dégâts même si vous ne pouvez pas tout payer immédiatement.