移民在美国的第一份报税表

在美国的第一份报税表，是很多新移民卡住的地方。表格默认你已经知道自己属于哪一类，而这个分类并不是你会想到的那种：在税务上，美国不是把人分成公民和外国人，而是分成居民和非居民。持临时签证的人完全可能在税务上是居民，同时在移民身份上是非居民。

把这个分类判断对，其余大部分事情就顺下来了。

第一步：判断你在税务上是不是居民

如果你持有绿卡，或者通过了实质居留测试，你在税务上就是居民。这个测试有两部分，必须同时满足（国税局）：

举个例子。今年 150 天，去年 150 天，前年 150 天，那就是 150 + 50 + 25 = 225 天。超过 183，所以你在税务上是居民。

有些人根本不用数天数。持 F、J、M 或 Q 签证的学生，以及持 J 或 Q 签证的教师或受训人员，在有限年限内属于豁免人员，他们的停留天数不计入测试。通常需要提交 8843 表来主张这一身份，即使当年没有收入也要提交。

第二步：分类决定用哪张表

用错表格是新移民最常见的错误之一，值得纠正而不是放着不管，因为它会改变你该缴多少税、能申请什么。

第三步：取得纳税人号码

没有号码就无法报税。如果你符合社会安全号码的资格，就用它。如果不符合，你需要 ITIN，而申请表（W-7）通常与报税表一起递交，而不是提前单独申请。预留 7 周等待国税局回复，报税季则是 9 到 11 周。完整流程见什么是 ITIN，怎么申请。

第四步：准备材料

大多数人的第一份报税表，需要的文件比想象中少：

雇主必须在 1 月 31 日前寄出 W-2。如果没收到，先找雇主，其次才是国税局。

第五步：弄清你的号码允许申请哪些抵免

这是家庭在不知不觉中损失最多钱的地方。两项最大的税收抵免对使用 ITIN 报税的人是关闭的：

如果家里有人之后拿到了 SSN，可以请有资质的报税专业人士判断，为尚未关闭的年度提交修正申报是否划算。

第六步：递交，能免费就免费

大多数个人报税表的截止日期是 4 月 15 日。如果来不及，延期能让你多一些时间递交，但不能多一些时间缴税：应缴的税款仍然在 4 月到期。

免费帮助是真免费，也是真的好用：

宣传“即时退税”的付费代理，通常是在卖一笔以你退税款为抵押的贷款。退税本来就会来，为提前拿到它而付费并不划算。

即使不欠税，为什么也值得报

新移民常以为收入不高就没必要报税。三个理由说明并非如此：

第一次报税要避免的错误

常见问题

我不是公民，需要在美国报税吗？

如果你有美国来源收入或通过了实质居留测试，通常需要。决定报税义务的不是移民身份，而是停留时间和收入。

没有社会安全号码可以报税吗？

可以。用 W-7 表申请 ITIN，并与报税表一起递交。

1040 表和 1040-NR 表有什么区别？

1040 表适用于税务居民，申报全球收入。1040-NR 表适用于非居民，只申报美国来源收入。

用 ITIN 能拿到退税吗？

可以。如果工资里预扣的税多于你应缴的税，报税就是把差额要回来的方式，用 SSN 或 ITIN 都一样。

免费报税帮助真的免费吗？

是的。VITA 和 TCE 是国税局支持的项目，由认证志愿者提供服务；IRS Free File 在收入低于门槛时提供免费软件。

错过 4 月的截止日期怎么办？

尽快递交。逾期申报的罚款通常高于逾期缴税的罚款，所以即使暂时无法全额缴清，尽快申报也能把损失控制住。