Перша податкова декларація в США (2026)

Перша податкова декларація в США — те місце, де багато новоприбулих завмирають. Форми виходять із того, що ви вже знаєте свою категорію, а категорія виявляється не тією, про яку можна подумати: для податкових цілей США ділять людей не на громадян та іноземців, а на резидентів і нерезидентів. Людина з тимчасовою візою цілком може бути податковим резидентом, лишаючись нерезидентом з погляду імміграції.

Правильно визначте цю категорію — і майже все інше вибудується саме.

Крок 1: визначте, чи ви резидент для податкових цілей

Ви податковий резидент, якщо маєте грін-карту або якщо проходите тест істотної присутності. У тесту дві частини, і виконати треба обидві (IRS):

ви фізично перебували в США щонайменше 31 день у поточному році, і

щонайменше 183 дні за три роки, рахуючи всі дні цього року, одну третину днів минулого року і одну шосту днів позаминулого.

Приклад. Ви були в США 150 днів цього року, 150 торік і 150 позаторік. Це 150 + 50 + 25 = 225. Більше за 183, отже ви податковий резидент.

Деякі люди днів узагалі не рахують. Студенти з візами F, J, M чи Q і викладачі або стажери з візами J чи Q вважаються звільненими особами протягом обмеженої кількості років: їхні дні присутності з тесту виключаються. Як правило, для підтвердження цього статусу потрібно подати форму 8843, навіть у рік без доходу.

Крок 2: категорія визначає форму

Податкові резиденти подають форму 1040, ту саму, що й громадяни США, і декларують світовий дохід.

Нерезиденти подають форму 1040-NR і декларують лише дохід із джерел у США.

Подання не тієї форми — одна з найчастіших помилок новоприбулих, і її краще виправити, а не ігнорувати: від неї залежить і сума до сплати, і те, що ви можете заявити.

Крок 3: отримайте номер платника податків

Без нього подати неможливо. Якщо ви маєте право на номер соціального страхування, використовуйте його. Якщо ні, потрібен ITIN, і заява (форма W-7) зазвичай подається разом із самою декларацією, а не заздалегідь. Закладіть 7 тижнів до відповіді IRS або 9–11 тижнів у сезон подання. Увесь процес описано у статті що таке ITIN і як його отримати.

Крок 4: зберіть документи

Більшості перших декларацій потрібно менше паперів, ніж прийнято боятися:

Форма W-2 від кожного роботодавця із зарплатою та утриманим податком.

Форма 1099 за підрядну роботу, відсотки чи інший дохід.

Форма 1095-A, якщо ви купували медичне страхування через біржу.

Ваш SSN або ITIN, а також номери подружжя та утриманців.

Реквізити банківського рахунку для повернення прямим зарахуванням.

Торішня декларація, якщо вона є.

Роботодавці зобов’язані надіслати W-2 до 31 січня. Якщо форма не прийшла, спершу телефонуйте роботодавцю, потім до IRS.

Крок 5: дізнайтеся, які пільги дозволяє ваш номер

Саме тут родини втрачають найбільше грошей, самі того не помічаючи. Дві найбільші податкові пільги закриті для тих, хто подає з ITIN:

Пільга	Доступна з ITIN?	Правило
Пільга на зароблений дохід (EITC)	Ні	SSN, виданий до кінцевого терміну, потрібен вам, подружжю і кожній дитині, що кваліфікується
Дитяча податкова пільга (CTC)	Ні	Дитина, що кваліфікується, повинна мати SSN
Пільга на інших утриманців (ODC)	Так	Утриманцю потрібен SSN, ITIN або ATIN до кінцевого терміну
American Opportunity / Lifetime Learning	Так	Вам і студенту потрібен TIN (SSN, ITIN або ATIN), виданий до кінцевого терміну подання з урахуванням продовжень. Ті, хто подає як нерезиденти, зазвичай не можуть їх заявити

Якщо згодом хтось із родини отримає SSN, запитайте кваліфікованого фахівця, чи має сенс уточнена декларація за ще не закритий рік.

Крок 6: подайте, і за можливості безкоштовно

Термін подання для більшості індивідуальних декларацій — 15 квітня. Якщо не встигаєте, продовження дає більше часу на подання, але не на сплату: податок до сплати все одно має бути внесений у квітні.

Безкоштовна допомога справді безкоштовна і справді добра:

VITA (Volunteer Income Tax Assistance) пропонує безкоштовну підготовку декларацій волонтерами, сертифікованими IRS, зазвичай для людей із доходом нижче встановленого порогу, людей з інвалідністю і платників з обмеженою англійською. На багатьох майданчиках є багатомовні волонтери.

TCE (Tax Counseling for the Elderly) робить те саме з акцентом на людей 60 років і старше.

IRS Free File дає безкоштовне онлайн-ПЗ для подання при доході нижче порогу.

Платні укладачі, які рекламують «миттєве повернення», зазвичай продають позику під ваше майбутнє повернення. Повернення й так надійде. Платити за те, щоб отримати його раніше, дорого.

Чому подавати варто, навіть якщо ви нічого не винні

Новоприбулі часто думають, що при невеликому доході подавати немає сенсу. Три причини, чому це не так:

Вам може належати повернення. Якщо податок утримували із зарплати, а підсумкове зобов’язання невелике, подання — це спосіб повернути різницю. Не подати означає лишити гроші в IRS.

Формується документальна історія доходу і проживання. Вона потрібна далеко за межами податків: при розгляді іпотеки зазвичай просять дві річні декларації, а деякі імміграційні процедури — історію подання.

Це зберігає ITIN живим. ITIN, не використаний у декларації три роки поспіль, спливає.

Помилки, яких варто уникнути в першій декларації

Подати 1040 замість 1040-NR або навпаки. Спершу вирішіть питання резидентства.

Пропустити форму 8843, будучи звільненим студентом, навіть у рік без доходу.

Забути про закордонні рахунки. Податкові резиденти декларують світовий дохід, а для закордонних банківських рахунків понад певні суми діють окремі правила звітності. Якщо у вас є рахунки за кордоном, проконсультуйтеся з фахівцем.

Вказати адресу, яку ви скоро покинете. Листування з IRS повільне й паперове.

Платити за дострокове повернення. Це короткострокова позика з комісією.

Часті запитання

Чи потрібно подавати декларацію в США, якщо я не громадянин?

Якщо у вас є дохід із джерел у США або ви проходите тест істотної присутності, як правило так. Обов’язок визначає не імміграційний статус, а присутність і дохід.

Чи можна подати декларацію без номера соціального страхування?

Так. Подайте заяву на ITIN за формою W-7 разом із декларацією.

У чому різниця між формою 1040 і 1040-NR?

Форма 1040 — для податкових резидентів, вона охоплює світовий дохід. Форма 1040-NR — для нерезидентів, вона охоплює лише дохід із джерел у США.

Чи можна отримати повернення з ITIN?

Так. Якщо із зарплати утримали більше, ніж ви винні, подання декларації — це спосіб повернути різницю, і з SSN, і з ITIN.

Чи справді безкоштовна податкова допомога безкоштовна?

Так. VITA і TCE — програми під егідою IRS із сертифікованими волонтерами, а IRS Free File дає безкоштовне ПЗ при доході нижче порогу.

Що буде, якщо я пропущу квітневий термін?

Подайте якнайшвидше. Штрафи за пізнє подання зазвичай більші за штрафи за пізню сплату, тому швидке подання обмежує шкоду, навіть якщо сплатити всю суму одразу не вдається.

YPA-FINANCE допомагає іммігрантам і новоприбулим розібратися в кредитному рейтингу, бюджеті та погашенні боргів 13 мовами: прості інструменти, зрозуміла мова і підтримка, яка відчувається людяною.

Download on the

App Store

GET IT ON

Google Play

Перша податкова декларація в США для іммігранта