ITIN이란 무엇이고 어떻게 받나요?

ITIN은 세금 처리를 위한 번호입니다. 그것이 이 번호가 하는 일의 전부이고, 이 한 문장을 이해하면 나중에 겪을 혼란이 많이 줄어듭니다. 미국 세금 제도를 상대해야 하지만 사회보장번호를 받을 수 없는 사람에게 국세청이 발급합니다. 취업 허가증이 아니고, 이민 신분도 아니며, 신분증도 아닙니다.

동시에 수백만 명에게는 이 번호가 있어야 비로소 나머지 금융 시스템에 손이 닿습니다. 2022 과세연도에 ITIN이 하나 이상 포함된 신고서가 380만 건 가까이 제출되었고, 2017년부터 2022년까지 그 신고서들이 납부한 소득세는 최소 120억 달러입니다(납세자보호관실). 신고하고, 납부하고, 기록을 쌓아 온 가구들입니다.

ITIN이 실제로 무엇인가

ITIN은 Individual Taxpayer Identification Number의 약자입니다. 아홉 자리이고 사회보장번호와 같은 형식이며, 항상 숫자 9로 시작합니다.

국세청은 미국 납세자 번호가 필요하지만 SSN 자격이 없는 사람에게 이 번호를 발급합니다. ITIN 자격은 이민 신분과 무관합니다. 세법상 거주자, 비거주자, 그리고 그들의 배우자와 부양가족 모두 보유할 수 있습니다(국세청).

ITIN이 아닌 것

불안의 대부분이 여기에 있으니 분명히 말하겠습니다. 국세청에 따르면 ITIN은 다음을 하지 않습니다.

ITIN은 국세청이 신고서를 처리할 수 있도록 존재합니다. 그 밖에 이 번호가 열어 주는 것들, 실제로 열어 주는 문들은 다른 기관이 그것을 받아들이기로 선택했기 때문이지 ITIN이 그런 권한을 주기 때문이 아닙니다.

누가 필요한가

일반적으로 미국에서 신고 또는 보고 의무가 있고 SSN을 받을 수 없다면 ITIN이 필요합니다. 실제로는 보통 다음 중 하나입니다.

SSN 자격이 있다면 ITIN은 필요 없고 신청해서도 안 됩니다. SSN을 신청하세요.

신청 방법, 단계별로

1단계: W-7 양식을 작성합니다. 개인 납세자 식별번호 신청서입니다. 번호가 왜 필요한지, 신분증에 적힌 그대로의 이름, 해외 주소와 미국 주소를 묻습니다.

2단계: 연방 세금 신고서를 첨부합니다. 대부분의 경우 W-7은 그것이 뒷받침하는 신고서와 같은 봉투에 들어갑니다. 따로 보내지 마세요. 조세조약이나 제3자 원천징수를 근거로 신청하는 경우의 예외가 있고, W-7 설명서에 나와 있습니다.

3단계: 신원과 외국인 신분을 증명합니다. 유효기간이 남은 여권은 이 두 가지를 혼자 증명하는 유일한 서류이며, 원본이나 발급 기관의 인증 사본이 있으면 다른 것은 필요 없습니다. (예외가 하나 있습니다. 일부 부양가족의 경우 미국 입국일이 없는 여권은 단독으로 인정되지 않습니다.) 여권이 없다면 국세청 목록에서 최소 두 가지 서류를 제출해야 하며, 예를 들어 국가 신분증, 외국 운전면허증, 출생증명서, 비자 등이고 그중 최소 하나에는 사진이 있어야 합니다.

4단계: 제출 방법을 고릅니다. 네 가지 경로가 있고 차이가 큽니다.

5단계: 기다립니다. 국세청은 결정까지 7주를 예상하라고 안내하며, 신고 시즌(1월 15일~4월 30일)이나 해외에서 신청하면 9~11주가 걸릴 수 있다고 경고합니다(국세청). 사정이 허락한다면 그 시기를 피해 신청하세요.

ITIN은 만료되며, 이 부분에서 많이들 당황합니다

연속 3개 과세연도 동안 연방 신고서에 한 번도 포함되지 않은 ITIN은 그 3년째 되는 해 12월 31일에 만료됩니다. 오래전 옛 규정으로 발급되어 한 번도 갱신하지 않은 번호도 만료됩니다.

만료된 ITIN은 삶에서 사라지지 않고 가장 나쁜 순간에 다시 나타납니다. 신고서 처리가 지연되고, 유효한 번호가 필요한 공제는 거부되거나 보류될 수 있습니다. 몇 해 신고하지 않았다면 통지서를 받은 뒤가 아니라 신고 전에 갱신하세요.

ITIN으로 실제로 할 수 있는 일

형식상 ITIN은 세금 번호일 뿐입니다. 실제로는 새로 온 사람이 갖게 되는 첫 미국 번호인 경우가 많고, 금융 시스템의 상당 부분이 이 번호로 작동합니다.

공제: SSN이 없으면 무엇이 달라지나

ITIN 가구에 실제 돈이 걸린 부분이므로 미리 알아 두는 편이 좋습니다.

나중에 가족 중 누군가 SSN을 받게 되면, 아직 열려 있는 연도에 대해 수정신고가 가능한지 확인해 볼 가치가 있습니다. 이는 기사보다는 자격 있는 세무 전문가에게 물을 문제입니다.

피해야 할 흔한 실수

자주 묻는 질문

세금 신고 없이 ITIN만 받을 수 있나요?

보통은 안 됩니다. W-7은 그것이 뒷받침하는 연방 신고서와 함께 제출합니다. 조세조약, 제3자 원천징수, 모기지 이자 보고와 관련된 구체적인 예외가 있으며 W-7 설명서에 나와 있습니다.

ITIN을 신청하면 이민 관련 위험이 생기나요?

ITIN은 세금 번호이며 이민 신분을 부여하거나 변경하거나 기록하지 않습니다. 매우 다양한 상황의 사람들이 보유하고 있습니다. 상황이 복잡하다면 신고 전에 세무 대리인이 아니라 이민 변호사와 상담하세요.

ITIN은 얼마나 걸리나요?

국세청 통지까지 7주, 1월 15일에서 4월 30일 사이나 해외에서 신청하면 9~11주를 예상하세요.

ITIN으로 은행 계좌를 열 수 있나요?

가능한 경우가 많습니다. 은행은 연방 규정에 따라 신원을 확인해야 하지만, 비미국인에 대해서는 이 규정이 SSN 대신 여권 번호, 외국인 신분증, 또는 사진이 있는 다른 정부 발급 문서를 허용합니다. 많은 은행이 그 묶음의 하나로 ITIN을 받습니다.

ITIN으로 신용을 쌓을 수 있나요?

네, 간접적으로 가능합니다. ITIN 자체가 신용 파일을 만들지는 않고, 신용평가기관에 보고되는 계좌가 만듭니다. 일부 카드사와 크레디트유니언이 ITIN 보유자에게 계좌를 열어 주며, 납부 기록이 보고되기 시작하면 파일이 생깁니다.

ITIN이 만료되면 어떻게 하나요?

갱신 표시를 한 새 W-7 양식과 신분 서류를 제출해 갱신합니다. 신고서가 지연되거나 공제가 거부되지 않도록 신고 전에 갱신하세요.