מה זה ITIN ואיך משיגים אותו?
ITIN הוא מספר מס, לא אישור עבודה ולא תעודת זהות. מה הוא באמת עושה, מי צריך אותו, איך מגישים טופס W-7 בלי לשלוח את הדרכון בדואר, ואילו זיכויי מס נשארים מחוץ להישג יד בלי SSN.
Olga Burninova
מייסדת ומנכ"לית, YPA-FINANCE
ITIN הוא מספר בן תשע ספרות שרשות המסים האמריקאית מנפיקה למי שחייב בהגשת דוח מס בארצות הברית אך אינו זכאי למספר ביטוח לאומי. הוא תמיד מתחיל ב‑9. הוא אינו מתיר עבודה, אינו משנה מעמד הגירה ואינו מזכה ב‑EITC. מגישים אותו בטופס W-7, בדרך כלל יחד עם הדוח, והרשות מבקשת להקציב 7 שבועות, או 9 עד 11 בעונת הדוחות.
ITIN הוא מספר לעיבוד מס. זו כל עבודתו, והבנת המשפט האחד הזה חוסכת בהמשך הרבה בלבול. רשות המסים האמריקאית מנפיקה אותו לאנשים שנאלצים להתמודד עם מערכת המס האמריקאית אך אינם יכולים לקבל מספר ביטוח לאומי. זה לא אישור עבודה, לא מעמד הגירה ולא תעודת זהות.
ובו בזמן, עבור מיליוני אנשים זהו המספר שהופך סוף סוף את שאר המערכת הפיננסית לנגישה. בשנת המס 2022 הוגשו כמעט 3.8 מיליון דוחות שכללו לפחות ITIN אחד, ובין 2017 ל‑2022 שילמו הדוחות האלה מס הכנסה של 12 מיליארד דולר לכל הפחות (Taxpayer Advocate Service). אלה משקי בית שמגישים, משלמים ובונים היסטוריה.
מה ITIN באמת
ITIN הוא ראשי תיבות של Individual Taxpayer Identification Number. הוא בן תשע ספרות, בפורמט זהה למספר ביטוח לאומי, ותמיד מתחיל בספרה 9.
הרשות מנפיקה אותו למי שזקוק למספר משלם מסים אמריקאי אך אינו זכאי ל‑SSN. הזכאות ל‑ITIN אינה תלויה במעמד ההגירה: תושבים לצורכי מס, לא‑תושבים, וכן בני זוגם והתלויים בהם יכולים להחזיק בו (רשות המסים).
מה ITIN אינו
כאן שוכן רוב החשש, אז נאמר זאת בפשטות. לפי רשות המסים, ITIN אינו:
ITIN קיים כדי שרשות המסים תוכל לעבד את הדוח שלכם. כל יתר הדלתות שהוא פותח, והוא באמת פותח דלתות, נפתחות משום שגופים אחרים בוחרים לקבל אותו, לא משום שה‑ITIN מעניק זאת.
מי צריך אותו
בדרך כלל תזדקקו ל‑ITIN אם יש לכם חובת הגשה או דיווח בארצות הברית ואינכם יכולים לקבל SSN. בפועל מדובר לרוב באחת מהמצבים האלה:
אם אתם זכאים ל‑SSN, אינכם צריכים ITIN ואין להגיש בקשה כזו. הגישו בקשה ל‑SSN.
איך מגישים, שלב אחר שלב
שלב 1: מלאו טופס W-7. זו הבקשה למספר זיהוי אישי לנישום. הטופס שואל מדוע אתם זקוקים למספר, את שמכם בדיוק כפי שהוא מופיע במסמכי הזיהוי, את כתובתכם בחו"ל ואת כתובתכם בארצות הברית.
שלב 2: צרפו את הדוח הפדרלי. ברוב המקרים ה‑W-7 נשלח באותה מעטפה עם הדוח שהוא מלווה. אל תשלחו אותם בנפרד. יש חריגים למי שמגיש מכוח אמנת מס או בשל ניכוי על ידי צד שלישי, והם מפורטים בהוראות ל‑W-7.
שלב 3: הוכיחו זהות ומעמד זר. דרכון בתוקף שלא פג הוא המסמך היחיד שמוכיח את שניהם בעצמו, ועם המקור או העתק מאושר מהרשות המנפיקה לא תזדקקו לדבר נוסף. (חריג אחד: עבור תלויים מסוימים, דרכון ללא תאריך כניסה לארצות הברית אינו מתקבל בפני עצמו.) בלי דרכון עליכם להגיש לפחות שני מסמכים מרשימת הרשות, כמו תעודת זהות לאומית, רישיון נהיגה זר, תעודת לידה או ויזה, וכאשר לפחות באחד מהם תופיע תמונתכם.
שלב 4: בחרו כיצד להגיש. יש ארבעה מסלולים, וההבדל ביניהם משמעותי:
שלב 5: המתינו. הרשות מבקשת להקציב 7 שבועות להחלטה ומזהירה שהתהליך עשוי להימשך 9 עד 11 שבועות אם אתם מגישים בעונת הדוחות (15 בינואר עד 30 באפריל) או מחוץ לארצות הברית (רשות המסים). אם הנסיבות מאפשרות, הגישו מחוץ לחודשים האלה.
תוקף ה‑ITIN פג, וזה תופס אנשים לא מוכנים
ITIN שלא נכלל בדוח מס פדרלי לפחות פעם אחת בשלוש שנות מס רצופות פוקע ב‑31 בדצמבר של אותה שנה שלישית. פוקעים גם מספרים שהונפקו לפני שנים לפי כללים ישנים ומעולם לא חודשו.
ITIN שפג אינו נעלם מחייכם, אלא צף מחדש ברגע הגרוע ביותר: הדוח מעובד באיחור, וזיכויים התלויים במספר בתוקף עלולים להידחות או להיעצר. אם לא הגשתם כמה שנים, חדשו לפני ההגשה ולא אחרי שהמכתב יגיע.
מה ITIN מאפשר בפועל
רשמית ITIN הוא רק מספר מס. בפועל הוא לעיתים קרובות המספר האמריקאי הראשון של מי שהגיע זה עתה, וחלק ניכר מהמערכת הפיננסית עובד איתו:
הזיכויים: מה משתנה בלי SSN
זה החלק שעולה למשקי בית עם ITIN כסף אמיתי, ולכן כדאי לדעת מראש:
| זיכוי | זמין עם ITIN? | תנאי |
|---|---|---|
| זיכוי מס על הכנסה מעבודה (EITC) | לא | אתם, בן או בת הזוג וכל ילד מזכה זקוקים ל‑SSN |
| זיכוי מס לילדים (CTC) | לא | לילד המזכה חייב להיות SSN |
| זיכוי לתלויים אחרים (ODC) | כן | לתלוי דרוש SSN, ITIN או ATIN עד מועד ההגשה |
אם בהמשך מישהו מבני הבית יקבל SSN, ייתכן שכדאי לבדוק אם אפשר להגיש דוח מתקן לשנה שעדיין פתוחה. זו שאלה למכין דוחות מוסמך, לא לכתבה.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
שאלות נפוצות
אפשר לקבל ITIN בלי להגיש דוח מס?
בדרך כלל לא. ה‑W-7 מוגש יחד עם הדוח הפדרלי שהוא מלווה. יש חריגים מסוימים, רובם הקשורים לאמנות מס, לניכוי על ידי צד שלישי או לדיווח על ריבית משכנתה, והם מפורטים בהוראות לטופס W-7.
האם הגשת בקשה ל‑ITIN יוצרת סיכון הגירתי?
ITIN הוא מספר מס ואינו מעניק, משנה או מתעד מעמד הגירה. מחזיקים בו אנשים במגוון רחב של מצבים. אם המקרה שלכם מורכב, דברו עם עורך דין הגירה לפני ההגשה, לא עם מכין דוחות.
כמה זמן לוקח לקבל ITIN?
הקציבו 7 שבועות עד הודעה מהרשות, או 9 עד 11 שבועות אם אתם מגישים בין 15 בינואר ל‑30 באפריל או מחוץ לארצות הברית.
אפשר לפתוח חשבון בנק עם ITIN?
לעיתים קרובות כן. הבנק חייב לזהות אתכם לפי כללים פדרליים, אך עבור מי שאינו אמריקאי הכללים מתירים מספר דרכון, תעודת זהות של זר או מסמך ממשלתי אחר עם תמונה במקום SSN. בנקים רבים מקבלים ITIN כחלק מהחבילה הזו.
אפשר לבנות אשראי עם ITIN?
כן, בעקיפין. ה‑ITIN עצמו אינו יוצר תיק אשראי; חשבון שמדווח ללשכות הוא שיוצר אותו. חלק מהמנפיקים ואגודות האשראי פותחים חשבונות לבעלי ITIN, וברגע שהתשלומים מדווחים, התיק מתחיל.
מה קורה אם ה‑ITIN שלי פג?
מחדשים אותו בהגשת טופס W-7 חדש המסומן כחידוש, בצירוף מסמכי הזיהוי. חדשו לפני הגשת הדוח כדי שלא יתעכב וכדי שזיכויים לא יידחו.
YPA-FINANCE עוזרת למהגרים ולמי שהגיעו זה עתה להבין דירוג אשראי, תקציב וסילוק חובות ב‑13 שפות, בכלים פשוטים, בשפה ברורה ובתמיכה שמרגישה אנושית.
מאמרים קשורים
דוח המס הראשון שלכם בארצות הברית כמהגרים
דוח המס הראשון מקפיא מהגרים רבים כי הטפסים מניחים שאתם כבר יודעים לאיזו קטגוריה אתם שייכים. איך לקבוע אם אתם תושבים לצורכי מס, איזה טופס נובע מכך, ואיפה מקבלים עזרה בחינם.
איך לפתוח חשבון בנק בארצות הברית בלי מספר ביטוח לאומי
התקנות הפדרליות נכתבו עם המקרה שלכם בראש: בנק רשאי לקבל דרכון או תעודה קונסולרית במקום SSN. מה להביא, לאן ללכת קודם, ומה לעשות אם סניף מסרב.
לשלוח כסף הביתה: איך להפסיק לאבד 6% בעמלות
העמלה המפורסמת אינה המחיר. איך עובד מרווח שער החליפין, ארבע דרכים לשלם פחות, ואילו זכויות פדרליות יש לכם בכל העברה מארצות הברית.
אודות עמוד זה
נכתב ונבדק על ידי Olga Burninova, מייסדת ומנכ"לית, YPA-FINANCE. נבדק לאחרונה: .
איך אנחנו כותבים ובודקים את התוכן שלנו
מצאתם טעות? כתבו אל hello@ypa.finance.